Análisis de las deficiencias en el control interno y su influencia en la gestión financiera del comercial el ferretero, Tena, 2024

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dc.contributor.advisorTamayo Galarza, Grace Natalie
dc.contributor.authorCórdova Córdova, Julissa Brigithe
dc.date.accessioned2025-12-12T13:51:32Z
dc.date.available2025-12-12T13:51:32Z
dc.date.issued2025
dc.description.abstractEl presente trabajo de titulación tiene como finalidad analizar las deficiencias existentes en el sistema de control interno de la empresa Comercial El Ferretero, ubicada en Tena, y evaluar cómo estas inciden en su gestión financiera. La investigación se desarrolló bajo un enfoque mixto, empleando herramientas cualitativas (entrevistas semiestructuradas) y cuantitativas (cuestionarios y análisis documental), lo que permitió obtener una visión integral de las prácticas internas de la empresa. El diagnóstico reveló falencias significativas en áreas clave como inventarios, bancos, clientes, proveedores, cajas y bodegas. Estas se manifiestan en la ausencia de manuales de procedimientos, concentración de funciones, escasa supervisión y falta de políticas documentadas, lo que eleva el riesgo de errores contables, pérdidas económicas y toma de decisiones inadecuadas. En paralelo, el análisis financiero evidenció una mejora relativa en los indicadores de rentabilidad y patrimonio entre 2023 y 2024, pero también se identificaron riesgos de liquidez que deben ser atendidos con urgencia. Como resultado, se diseñó una propuesta de fortalecimiento del control interno basada en el modelo COSO III, que incluye la elaboración de manuales, flujogramas, formatos estandarizados, políticas internas y un plan de capacitación. Estas acciones buscan optimizar la eficiencia administrativa y financiera de la empresa, garantizando mayor transparencia, sostenibilidad y capacidad de crecimiento en el mediano y largo plazo.
dc.id.advisor1103028765
dc.id.author1550105199
dc.identifier.other15091
dc.identifier.urihttps://repositorio.puce.edu.ec/handle/123456789/47692
dc.language.isoes
dc.publisherPUCE - Quito
dc.subjectControl interno
dc.subjectControl bancos
dc.subjectGestión financiera
dc.subjectRiesgo liquidez
dc.subjectControl cajas bodegas
dc.titleAnálisis de las deficiencias en el control interno y su influencia en la gestión financiera del comercial el ferretero, Tena, 2024
dc.typeThesis
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Trabajo de Titulación - Grado / Córdova Córdova Julissa Brigithe
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Tesis - Licenciatura en Contabilidad y Auditoría CPA (Sin Restricción)