Evaluación del otorgamiento de crédito a las microempresas y su incidencia en la morosidad de la Cooperativa Cooprogreso en el año 2022 y diseño de procesos y controles adecuados para mejorar la aprobación de créditos
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Date
2026
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Publisher
PUCE - Quito
Abstract
Tras la emergencia sanitaria provocada por el COVID-19, el sistema financiero ecuatoriano implementó estrategias de innovación y expansión para sostener su actividad. No obstante, en 2022 la Cooperativa de Ahorro y Crédito COOPROGRESO Ltda. no logró una recuperación sostenida, registrando una tasa de morosidad del 4,13 %, con una tendencia creciente desde 2020. Esta situación generó pérdidas superiores a 1,3 millones de dólares y la constitución de provisiones de cartera por más de 41 millones, afectando la liquidez y rentabilidad institucional. Con el fin de plantear soluciones a esta situación, se planteó evaluar los factores que inciden en la morosidad existente en la cooperativa mediante un análisis de las microempresas y del proceso de otorgamiento de créditos. Esta investigación proceso 50 expedientes de crédito con mayor morosidad para identificar patrones de los socios, además se revisó el proceso de acreditación de créditos para determinar los fallos en la aprobación crediticia. Los resultados evidencian que la morosidad en la Cooperativa COOPROGRESO Ltda. responde tanto a factores externos como internos. Uno de los principales problemas identificados es el uso inadecuado del crédito: más del 70 % de los microcréditos morosos se destinó al pago o refinanciamiento de deudas previas, limitando la generación de ingresos productivos. El hallazgo más crítico corresponde al incumplimiento sistemático de la metodología crediticia, ya que ningún expediente alcanzó un análisis adecuado, predominando evaluaciones deficientes, aprobaciones por excepción en segmentos de alto riesgo y deficiencias en la verificación de información y garantías. En conclusión, la morosidad en la cooperativa durante 2022 se originó principalmente por fallas del proceso de otorgamiento crediticio. Por este motivo se plantea un proceso que implementa controles obligatorios previos a la aprobación, incorporación de herramientas tecnológicas con alertas tempranas, ajuste de políticas por sector económico y optimización en la distribución del riesgo entre agencias, con el fin de mejorar la calidad de la cartera y la sostenibilidad financiera de la cooperativa.
Description
Keywords
Riesgo financiero, Riesgo crediticio, Microcrédito, Bancos cooperativos, Control interno