Evaluación y mejora del control interno en el proceso de ventas de la empresa Publijob Cía. Ltda.

Abstract

El presente proyecto de desarrollo tiene como objetivo evaluar y proponer mejoras al sistema de control interno en el proceso de ventas de la empresa Publijob Cía. Ltda., con la finalidad de mitigar riesgos, evitar pérdidas económicas, mejorar la liquidez y fortalecer la gestión operativa. La investigación se desarrolla en el contexto de una empresa del sector publicitario que, a pesar de su permanencia en el mercado por más de 25 años, presenta debilidades en sus procesos y control interno. La metodología aplicada corresponde a un enfoque cualitativo de tipo descriptivo, basado en la recolección de información mediante entrevistas, revisión documental y aplicación de cuestionarios. Esto permitió obtener un entendimiento integral del entorno de control, del proceso de ventas y de los riesgos asociados. Como resultado del diagnóstico, se determinó que el nivel de cumplimiento del control interno es bajo con un porcentaje del 39%, evidenciando debilidades significativas relacionadas con la falta de políticas formales, deficiencias en la segregación de funciones, ausencia de controles documentados, limitada supervisión y carencia de mecanismos de evaluación del desempeño. A partir de la identificación, análisis y valoración de los riesgos, se desarrolló una propuesta de mejora orientada a fortalecer las actividades de control del proceso de ventas. Entre las principales acciones planteadas se incluyen la implementación de controles, políticas y procedimientos formales, la definición de responsabilidades y la mejora de los mecanismos de supervisión y validación de la información. La evaluación de la matriz de riesgo residual evidenció una reducción significativa en los niveles de riesgo, trasladando los riesgos de niveles altos a niveles moderados y bajos, lo que demuestra la eficacia de los controles propuestos. En conclusión, el trabajo de investigación confirma que un sistema de control interno adecuado y alineado a buenas prácticas contribuye al cumplimiento de los objetivos organizacionales, a la sostenibilidad financiera de la empresa y a la toma de decisiones oportunas y confiables.