Propuesta de implementación de un sistema de control interno en la empresa Cucasa CIA. LTDA.
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Date
2016
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Publisher
PUCE - Quito
Abstract
El control interno es un mecanismo necesario e indispensable para que las empresas puedan organizar e implementar metodologías y mecanismos que ayuden a gestionar de manera razonable y oportuna las políticas, procesos y procedimientos en los cuales se presenta deficiencia, con el fin de coordinarlos de manera que se pueda mejorar, corregir, evaluar y mitigar los riesgos presentes y futuros que se derivan de estas.
El presente trabajo fue elaborado en base a diferentes libros de Contabilidad, Auditoría Financiera y el COSO, para esto se obtuvo información directa de la Empresa CUCASA Cía. Ltda., para conocer los factores internos y externos en los cuales se desenvuelve la misma, también fue necesario entrevistar y aplicar cuestionarios de control interno a los responsables de los cinco ciclos analizados en el trabajo, con el fin de conocer la situación actual de la Empresa. Una vez reconocido aquellas debilidades, se evalúa la probabilidad de ocurrencia y el impacto que tienen sobre los objetivos organizacionales, mediante la matriz de riesgo.
Al obtener información suficiente y veraz, se procedió a elaborar Manual Organizacional, Manual de Funciones y Manual de Procedimientos de los ciclos analizados en el presente trabajo, ya que la finalidad del mismo es proponer un sistema de control interno el cual sirva de guía para fortalecer funciones, responsabilidades y procedimientos que debe ejecutar el personal de la Empresa CUCASA Cía. Ltda., para lograr los objetivos organizacionales planteados, aprovechando eficientemente aquellos recursos humanos y materiales con los cuales cuenta actualmente la misma.
Description
Keywords
Auditoría financiera, Responsabilidad administrativa, Administración de riesgos, Empresas - Control interno