Propuesta y elaboración de modelo de prevención de fraudes para una empresa de la ciudad de Quito

Abstract

El presente trabajo de investigación está enfocado en la propuesta y elaboración de un modelo de prevención de fraudes, con el objetivo de analizar los posibles fraudes que se están presentando en los Departamentos de Marketing, Ventas y Financiero, para posteriormente establecer posibles soluciones que permitan mejorar el déficit financiero que se han presentado a causa de los fraudes organizacionales que se ha visto involucrado la Empresa Deportes S.A. En Ecuador, las pérdidas por actividades fraudulentas al interior de las empresas se estiman en más de USD 10 MM al año. Malas prácticas como las colusiones, falsificaciones, malversación de facturas, proveedores fantasmas y adulteración de documentos, ponen en riesgo el clima laboral, la confianza entre los equipos de trabajo y, por supuesto, la rentabilidad del negocio. Los fraudes son delitos generalmente llevados a cabo por los empleados de la organización que se aprovechan de su puesto de trabajo para manipular datos o sistemas para su beneficio. En la actualidad, las organizaciones están más propensas a ser víctimas de fraudes internos como por ejemplo la apropiación indebida de bienes o recursos mediante engaños, gestiones falsas o desvíos mal intencionados. A pesar de ser una empresa con gran trayectoria en el mercado, no cuenta con un modelo que permita disminuir los riesgos de fraude dentro de la organización, siendo los Departamentos de Marketing, Ventas al por mayor y Financiero los más susceptibles a cometer fraudes dentro de la empresa, es por esta razón que las empresas deben basar su gestión en modelos de prevención que permitan revisar, controlar y evaluar todos los procesos que podrían perjudicar el patrimonio. Es importante que exista una conexión entre todos los departamentos involucrados, para que, los efectos generen un alto impacto en el desarrollo económico de las empresas, y de esta manera disminuir la vulnerabilidad frente a los riesgos de posibles fraudes.