Herramientas de control interno para la detección y prevención del lavado de activos en los bancos de Esmeraldas
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Date
2020
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Publisher
PUCE - Esmeraldas
Abstract
La presente investigación tuvo como objetivo analizar el uso de las herramientas de control interno para la detección y prevención del lavado de activos en los bancos de Esmeraldas. La metodología utilizada fue de carácter cualitativo, con un enfoque no experimental, y un alcance descriptivo-explicativo, que a través de la triangulación de datos se realizaron técnicas de estudios como: revisión de 93 documentos, tres entrevistas y un focus group, mediante la validación de los tres instrumentos: un cuestionario de 10 preguntas abiertas para gerentes, 6 preguntas para exgerentes de la bancada esmeraldeña, además, de un listado de 11 preguntas para los funcionarios que laboran en los bancos de la ciudad. Los resultados evidenciaron lo positivo que ha sido para Esmeraldas la aplicación de las leyes y normativas vigentes, como también el uso de herramientas de control interno para lidiar con el lavado de activos. Asimismo, se comprobó que tan capacitados están los funcionarios para reaccionar frente a sospechosas actividades que activen las alarmas de un posible lavado de dinero. Desde estas evidencias, se concluyó que gracias a los reglamentos e instructivos establecidos, la ciudad cumple con la obligatoriedad que rige a las instituciones bancarias como lo indica las disposiciones aprobadas en el país. Del mismo modo, las herramientas, instrumentos y controles desarrollados ayudan a detectar a tiempo las actividades ilícitas con el fin de prevenirlas, de tal manera que, los parámetros de control responden a estar alerta a las actividades irregulares y poco usuales.
Description
Tesis previa obtención del título de Ingeniero/a en Contabilidad y Auditoría CPA.
Keywords
Sistema bancario, Lavado de activos, Control interno financiero, Herramientas de control, Actividades ilícitas