Análisis de la implementación de normativas UAFE y gestión del riesgo en constructoras en Tungurahua

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dc.contributor.advisorOrtiz Coloma, Hernán Paúl
dc.contributor.authorTorres Reino, Karen Jacqueline
dc.date.accessioned2026-04-07T16:10:14Z
dc.date.available2026-04-07T16:10:14Z
dc.date.issued2026
dc.description.abstractLa prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo constituye un eje relevante en la gestión del riesgo empresarial, especialmente en sectores económicos caracterizados por elevados flujos financieros y alta complejidad operativa, como el sector de la construcción. En este contexto, la normativa emitida por la Unidad de Análisis Financiero y Económico se estableció como un mecanismo regulatorio orientado a la mitigación de riesgos financieros y operativos. El objetivo de la investigación fue analizar el grado de implementación de la normativa de la Unidad de Análisis Financiero y Económico en las empresas del sector de la construcción de la provincia de Tungurahua, identificar las principales brechas en su aplicación y evaluar su incidencia en la administración del riesgo empresarial. La investigación se desarrolló bajo un enfoque cuantitativo, con alcance descriptivo y analítico utilizando la encuesta como técnica de recolección de datos, mediante un cuestionario estructurado con escala tipo Likert con información procesada mediante estadística descriptiva. Los resultados evidenciaron un nivel de conocimiento e implementación predominantemente intermedio. Se identificaron brechas asociadas a la capacitación del personal, aplicación de procedimientos de control interno y consolidación de una cultura organizacional orientada al cumplimiento normativo. Asimismo, se observó un impacto operativo y administrativo relevante derivado de la aplicación de la normativa. En conclusión, las normativas UAFE representan un instrumento relevante para la gestión del riesgo en el sector de la construcción; no obstante, su efectividad depende del fortalecimiento de la capacitación, de sistemas de control interno y de cultura de cumplimiento organizacional.
dc.id.advisor1803326857
dc.id.author1850133073
dc.identifier.other000630
dc.identifier.urihttps://repositorio.puce.edu.ec/handle/123456789/48545
dc.language.isoes
dc.publisherPUCE - Ambato
dc.subjectAuditoría interna
dc.subjectPrevención del delito
dc.subjectLavado de activos
dc.subjectConstrucción
dc.titleAnálisis de la implementación de normativas UAFE y gestión del riesgo en constructoras en Tungurahua
dc.typeArticle
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Magister en Contabilidad y Auditoría con Mención en Riesgos Operativos y Financieros